Компания может иметь несколько касс (мест хранения) для учета наличных денежных средств (ДС).
При наличии нескольких касс, в процессе ведения учета у организации может возникать необходимость перемещения денег из одной кассы в другую.
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 для ведения списка касс используется справочник «Кассы», где для каждой кассы настраивается материально ответственное лицо (МОЛ) и валюта учета (раздел «Банк и касса» – «Справочники и настройки»).
Для отражения операции по перемещению наличных денежных средств между местами хранения используются кассовые ордера. При этом следует обратить внимание, что перемещение денежных средств может выполняться только между кассами с одинаковой валютой учета.
В первую очередь в кассе, откуда выбывают денежные средства (касса-отправитель) оформляется документ «Расходный кассовый ордер» с видом с видом операции «Прочий расход денежных средств» (раздел «Банк и касса» – «Касса»).
В документе указывается сумма перемещения и статья движения денежных средств.
В качестве корреспондирующего счета учета используется специальный счет 1021 «Денежные средства в пути», у которого так же заполняется аналитика учета по виду места хранения денежных средств, т.е. указывается касса, куда перемещаются ДС и статья движения.
При проведении документа происходит списание денежных средств из кассы-отправителя и их зачисление на транзитный счет.
Для зачисления денежных средств в кассу, в которую перемещаются ДС (касса-получатель) оформляется документ «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Прочий приход денежных средств» (раздел «Банк и касса» – «Касса»).
В документе указывается сумма денежных средств и статья движения. В качестве корреспондирующего счета так же, как и в случае выбытия, указывается транзитный счет 1021 «Денежные средства в пути», но уже по статье движения с видом «расход».
При проведении документа «Приходный кассовый ордер» происходит зачисление денежных средств в кассу-получатель и списание средств с транзитного счета 1021, обнуляя тем самым остатки по транзитному счету.
Таким образом, в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 перемещение наличных денежных средств выполняется двумя документами с соблюдением правил ведения кассовых операций.
Линия консультаций 1С