Изменения в типовом и налоговом планах счетов
Приказом МФ РК от 20 декабря 2024 года №860 внесены изменения в Типовой план счетов бухгалтерского учета. В связи с этим в конфигурацию в План счетов бухгалтерского учета и План счетов налогового учета добавлены счета для учета обязательных пенсионных взносов работодателя: счета 3250 и 3250Н соответственно.
Внимание! При обновлении информационной базы на новую версию автоматическая замена счета 3220 (3220Н) на счет 3250 (3250Н) не предусмотрена. После обновления информационной базы, пользователям необходимо самостоятельно произвести замену ссылок с помощью сервиса Замена ссылок на счета.
Индивидуальный подоходный налог
В соответствии с изменениями, введенными в действие с 1 января 2025 в разделе 8 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее Налоговый кодекс), в связи с завершением периода приостановления норм указанного раздела в редакции Закона РК от 25 декабря 2017 года № 120-VI:
Добавлена утвержденная печатная форма заявления физического лица о применении налоговых вычетов согласно Приказу МФ РК от 01.02.2018 года № 102. При формировании печатной формы заявления анализируются виды вычетов, указанные в табличной части документа с установленным признаком Предоставлять вычет. Использование вида вычета в печатной форме заявления, заполняется только вычетами, указанными в табличной части документа с установленным признаком Предоставлять вычет. Например, если в табличной части назначен Вычет ВОСМС, то и в печатной форме будет отмечена строка налоговый вычет по взносам на обязательное социальное медицинское страхование.
Реализован расчет новых видов вычетов Вычет для многодетной семьи (для одного из родителей), Вычет для многодетной семьи (для каждого родителя). Назначение новых видов вычетов производится документом Заявление на предоставление вычетов ИПН. Физическому лицу может быть назначен только один из вычетов: Вычет для многодетной семьи (для одного из родителей) в размере 23 МРП или Вычет для многодетной семьи (для каждого родителя) в размере 12 МРП.
На текущий момент при расчете вычетов для многодетных семей не реализован контроль общего предела вычета 282 МРП за календарный год. Отслеживание максимального предела вычета необходимо производить вручную.
Внимание! В случае если в учетной системе использовались не предопределенные элементы вычетов, которые ранее были добавлены в справочник самостоятельно пользователем, после обновления следует проверить и при необходимости скорректировать их приоритет предоставления.
Социальные отчисления физических лиц по договорам ГПХ
В соответствии с пп. 4 ст. 243 Социального Кодекса РК с 1 января 2025 за физических лиц по договорам ГПХ должны уплачиваться социальные отчисления. Социальные отчисления за физических лиц по договорам ГПХ рассчитываются по ставке 5%.
Важно! До получения официальных разъяснений по обязательствам уплаты СО от уполномоченных органов, начиная с января 2025 года регистрацию доходов по договорам ГПХ необходимо выполнять только в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг, в котором доступны способы расчета как за счет налогового агента, так и за счет физического лица.
При использовании обмена с конфигурацией зарплатного учета, в документе Отражение зарплаты в бух. учете (интеграция с ЗУП 3) реализован расчет социальных отчислений за счет налогового агента (организации). Если налоговый агент (организация) принимает решение удерживать СО из дохода физических лиц по договорам ГПХ, то для корректного отражения проводок в документе Отражение зарплаты в бух. учете (интеграция с ЗУП 3) необходимо подключить расширение \ExtFiles\РасчетСОПоГПХЗаСчетГПХ.cfe из состава поставки конфигурации.
Сервис 1С:ДиректБанк
В сервис 1С:ДиректБанк (технология «DirectBank») добавлена новая версия формата 2.06. Версия формата 2.06 разработана для поддержки изменений платежных документов в связи с переходом на ISO20022 согласно Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по вопросам перехода на применение международного стандарта ISO 20022 при осуществлении платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан» от 25 декабря 2023 года № 105. При формировании электронных документов заполнение происходит в соответствии с правилами и примерами, размещенными на официальном сайте «Национальной платежной корпорации Национального Банка Республики Казахстан» (https://npck.kz/standart-iso-20022/). Версия формата 2.06 при обмене электронными документами с банками формирует платежные поручения в формате МХ по схеме pain.001.001.
Установить использование новой версии можно в настройках обмена электронными документами с банками (раздел Администрирование – Обмен электронными документами – Обмен с банками), либо при получении файла настройки из банка (автоматически с сервера или вручную). О поддержке версии формата 2.06 и возможности приема электронных документов в формате MX необходимо уточнять в обслуживающем банке.
Регламентированная отчетность
Декларация по корпоративному подоходному налогу, форма 100.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_100_00_v32_r168 от 30.12.2024 г. для сдачи отчетности за 2024 год.
Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, форма 200.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_200_00_v33_r140 от 30.12.2024 г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2025 году.
Скорректировано заполнение строки 200.01.001 Е: в строке отражаются только данные с видом Доходы от налогового агента, для которых в строке Код строки Декларации по ИПН и СН (ФНО 200.00, 910.00) указан код строки Е, в том числе код подстроки группы строк Е (пример: Е.341-1-1, Е.654-1). Сведения о доходах с незаполненным полем Код строки Декларации по ИПН и СН (ФНО 200.00, 910.00) не отражаются в строке 200.01.001 Е.
Декларация по индивидуальному подоходному налогу, форма 220.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_220_00_v38_r93 от 30.12.2024 г. для сдачи отчетности за 2024 год.
Декларация по налогу на добавленную стоимость, форма 300.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_300_00_v29_r169 от 30.12.2024 г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2025 году.
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, форма 328.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_328_00_v10_r120 от 30.12.2024 г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2025 году.
Декларация по акцизу, форма 400.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_400_00_v22_r128 от 30.12.2024 г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2025 году.
Декларация по земельному налогу, налогу на транспортные средства и налогу на имущество, форма 700.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_700_00_v25_r136 от 30.12.2024 г. для сдачи отчетности за 2024 год.
Расчёт текущих платежей по налогу на транспортные средства, форма 701.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_701_00_v15_r56 от 30.12.2024 г. для сдачи отчетности за 2025 год.
Расчёт текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество, форма 701.01
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_701_01_v19_r62 от 30.12.2024 г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2025 году.
Упрощённая декларация для субъектов малого бизнеса, форма 910.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_910_00_v27_r128 от 30.12.2024 г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2025 году.
Декларации для налогоплательщиков применяющих специальный налоговый режим розничного налога, форма 913.00
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_913_00_v2_r4 от 30.12.2024 г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2025 году.
Интеграция с информационной системой ЭСФ
Обновлена компонента для работы со средствами криптографии НУЦ РК до версии 5.42 с поддержкой работы по разным портам.
Электронные счета-фактуры
Исправленные ошибки:
В документе ЭСФ входящий при заполнении поля Договор поставки в разделе E. Договор (контракт) система позволяла выбрать договор другого контрагента (поставщика).
Электронные СНТ
Исправленные ошибки:
При проведении документа СНТ со статусом Документ подтвержден получателем с видом операции Ввоз товаров на территорию РК/7.3 Временный ввоз формируется источник происхождения с идентификатором товара, но без установленного признака Товар виртуального склада.
Прочие изменения
Классификатор административно-территориальных объектов (КАТО) актуализирован по состоянию на 17.01.2025 года.
Исправлены выявленные ошибки и замечания.