Многие не обращают внимание на следующий момент:
1. Когда Вы формируете оборотно-сальдовую ведомость по счетам товарно-материальных запасов (ТМЗ) в разрезе наименования товаров их количества и стоимости, то по определенным позициям у Вас кредитовое сальдо либо по количеству, либо по сумме или по обоим позициям, т.е. сальдо по конкретному ТМЗ выходит красным.
2. Что это означает:
— Вы списали большее количество ТМЗ, либо стоимость списания отличается от стоимости прихода, т.е. себестоимости;
— Некорректное отражение в учете стоимости ТМЗ, как в обороте, так и по сальдо счета;
-Некорректно сформированы доходы и расходы;
-Некорректно вычислен корпоративный подоходный налог
3. Причина возникновения:
— Вы приходуете ТМЗ, затем списываете ТМЗ – это классическая схема. Но бывает следующее: Вы корректируете приход ТМЗ по сумме или количеству, которые Вы уже списали, однако корректировку списания Вы не проводите, в итоге получается некорректное отражение как количества, так и суммы.
— Вы удаляете приход ТМЗ, которые Вы уже списали, однако корректировку списания ТМЗ вы не проводите.
Если Вы проверите свою бухгалтерию, то в 90% случаев будет схожая картина.
Как все исправить:
Перепровести списание ТМЗ по соответствующим позициям за соответствующий период.
Внимание! Если у вас остались вопросы или что-то не получилось, будем рады оказать Вам персональную техническую помощь. Заполните заявку и наш специалист свяжется с вами.
