Если в информационной базе не требуется оформления документа Поступление ТМЗ и услуг, то алгоритм отражения доходов и удержания взносов с физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ следующий:
1. Документом Регистрация прочих доходов в целях налогообложения с видом операции Доходы контрагентов регистрируется сумма дохода, с которой будет удержан подоходный налог и взнос на ОСМС. Если учитывать взнос не требуется, то признак Учитывать ВОСМС нужно снять.
2. Расчет взносов на ОСМС выполняется в документе Расчет удержаний сотрудников организаций.
3. Отражение дохода, ИПН и ВОСМС в бухгалтерском и налоговом учетах оформляется документом Отражение зарплаты в регл учете, по тому подразделению и способу отражения, которое было указано в документе Регистрация прочих доходов в целях налогообложения.
— Если графа Подразделение была не заполненной, тогда по-пустому
— Если способ отражения не был указан, по умолчанию формируются проводки по счету 3397.
ВАЖНО! У вида расчета для ИПН и ВОСМС должно быть установлено Облагается целиком.
4. Для перечисления взносов на ОСМС, необходимо сформировать документ Социальное страхование перечисление в фонды с видом операции Перечисление взносов ОСМС, порядок заполнения По прочим лицам;
В версии 2.0.25 был реализован «прямой» способ отражения удержаний взносов на ОСМС по физ. лицам с договором ГПХ, где расчет и отражение в бухгалтерском (налоговом) учете выполняется в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг.
Алгоритм документов следующий:
1. Услуга, оказанная физическим лицом по договору ГПХ, оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг
2. На основании документа Поступление ТМЗ и услуг создается документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг. Признаки Учитывать ИПН и Учитывать ВОСМС устанавливаются по умолчанию, но расчет осуществляется, если у Вида расчета установлено значение Облагается.
При расчете ИПН, облагаемая база уменьшается на сумму ВОСМС.
Отражение в регистрах накопления и бухгалтерии происходит непосредственно в документе. Документ Отражение зарплаты в регл учете оформлять не требуется.
3. На основании документа Расчет налогов при поступлении активов и услуг существует возможность оформить документы Платежное поручение исходящее или Расходный кассовый ордер. Сумма задолженности в платежных документах заполняется автоматически, за минусом сумм ИПН и ВОСМС, указанных в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг.
Внимание! Если у вас остались вопросы или что-то не получилось, будем рады оказать Вам персональную техническую помощь. Заполните заявку и наш специалист свяжется с вами.
