В конфигурацию добавлен отчет Анализ состояния налогового учета по НДС, который расположен в разделах: Покупка, Продажа и Предприятие.
Отчет предназначен для анализа суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, либо превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного за формируемый период (сумма НДС прошлого периода не учитывается).
Сумма, указанная в блоке НДС начисленный, состоит из следующих блоков:
- НДС по реализации (данные регистра накопления Налог на добавленную стоимость с видом налога НДС — НДС);
- НДС методом зачета (данные регистра накопления Налог на добавленную стоимость с видом налога НДС — НДС, уплачиваемый методом зачета);
- Корректировка НДС (данные регистра накопления Корректировка НДС).
- Сумма блока НДС к зачету включает в себя следующие блоков:
- НДС по приобретенным активам (данные регистра накопления НДС к возмещению с видом налога НДС – НДС и НДС с изменением срока уплаты);
— НДС за нерезидента (данные регистра накопления Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента с видом операции Расход);
- НДС по импорту (данные регистра накопления НДС к возмещению с видом налога НДС – НДС, документ регистратор ГТД по импорту и Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов);
- НДС методом зачета (данные регистра накопления НДС к возмещению с видом налога НДС — НДС, уплачиваемый методом зачета);
- Корректировка НДС, относимого в зачет (данные регистра накопления Корректировка НДС к возмещению).
Для каждого блока предусмотрена расшифровка, которая содержит информацию:
Документ, которым зарегистрированы данные по НДС;
Счет-фактура (номер и дата);
ЭСФ (регистрационный номер);
Вид операции;
Код строки декларации;
Ставка НДС;
Сумма НДС;
Оборот по реализации;
Сумма без НДС.
Блок Оборот по реализации показывает сумму облагаемого оборота и общего для расчета доли.
В блоке Расчеты по НДС отображаются суммы, рассчитанные в соответствии с долей облагаемого оборота, с учетом метода отнесения НДС в зачет, указанного в Учетной политике по налоговому учету:
зеленое поле — сумма НДС, разрешенного к зачету;
розовое поле – сумма НДС, неразрешенного к зачету.
В итоговом блоке отображается результат за указанный налоговый период, который рассчитан в соответствии с формулой: НДС начисленный – НДС, разрешенный к зачету. В итоговой сумме НДС не учитывается превышение НДС за предыдущие налоговые периоды.
Если сумма начисленного НДС больше суммы НДС, разрешенного к зачету, тогда в блоке отображается итоговый результат с надписью Сумма НДС к уплате за период.
Если сумма начисленного НДС меньше суммы НДС, разрешенного к зачету, тогда в блоке отображается итоговый результат с надписью Превышение суммы НДС за период.