В соответствии с текущим законодательством налогоплательщик в случае признания суммы НДС, относимой в зачет по счету-фактуре, полученному в электронной форме, обязан отразить в ИС ЭСФ информацию о зачете.
В связи с этими изменениями, в конфигурацию добавлен документ Извещение об отнесении в зачет НДС для синхронизации данных по зачету НДС с порталом ИС ЭСФ, который расположен в разделе Покупка.
Также добавлены новые регистры:
— Обязательства по извещениям ИС ЭСФ
— Обязательства по зачету ИС ЭСФ
При проведении ЭСФ полученного/ ЭСФ за нерезидента, документ формирует движения по сумме НДС, которую налогоплательщик может взять в зачет в налоговом периоде, по регистру Обязательства по извещениям ИС ЭСФ. Движения в данном регистре формируются том случае, если организация является плательщиком НДС и в разделе Товары документа ЭСФ есть строки с НДС.
Далее при проведении учетного первичного документа поступления, формируются движения по сумме НДС, которую налогоплательщик фактически берет в зачет в налоговом периоде, по регистру Обязательства по зачету ИС ЭСФ.
Движения формируются в том случае, если организация является плательщиком НДС и у вида поступления снят признак Принимать НДС в зачет без ЭСФ.
В конфигурации предусмотрено два варианта ввода документа Извещение об отнесении в зачет НДС:
— Отправка документа для каждого полученного ЭСФ;
— Отправка одного или несколько документов за период.
В форму списка ЭСФ полученных добавлена команда Принять НДС в зачет по ЭСФ, которая позволяет оформить документ Извещение об отнесении в зачет НДС по выделенным ЭСФ. Команда доступна в форме документа ЭСФ полученного.
В ЭСФ, по которому уже зафиксированы данные по зачету НДС, отображается гиперссылка на документ Извещение об отнесении в зачет НДС.
Если документ Извещение об отнесении в зачет НДС создается не на основании ЭСФ, тогда в разделе А.Общий раздел необходимо выбрать организацию, по которой формируется документ, реквизит Дата создания извещения заполняется текущей датой.
В разделе В.Строки извещения по команде Заполнить по остаткам табличная часть заполняется остатками по регистру Обязательства по извещениям ИС ЭСФ на дату создания документа. В случае корректировки суммовых показателей табличной части, предусмотрен вариант перезаполнения остатками только выделенных строк по команде Перезаполнить по данным ЭСФ.
Раздел Детализация строк извещения является расшифровкой табличной части раздела В.Строки извещения, до первичных учетных документов. Если у полученного ЭСФ нет связного первичного учетного документа, то при заполнении поле Первичный документ останется пустым. Документ можно указать вручную. Табличная часть раздела заполняется остатками регистра Обязательства по зачету ИС ЭСФ.
В разделе Детализация строк извещения предусмотрена возможность переноса итогов всех суммовых показателей в раздел В. Строки извещения с помощью команды
Обновить строки извещения, в случае если данные раздела Детализация строк извещения откорректированы вручную.
Таким образом, при заполнении документа, можно указать полную сумму НДС в зачет, или его часть, перед отправкой документа на сервер ИС ЭСФ.
После заполнения, с помощью команды Отправить, документ отправляется на портал ИС ЭСФ. После того как документ успешно принят сервером ИС ЭСФ обновляется состояние документа — Документ подтвержден сервером ИС ЭСФ и присваивается регистрационный номер с портала ИС ЭСФ.
Реализован механизм получения документов Извещение об отнесении в зачет НДС, оформленных на портале по команде Получить электронные документы из ИС ЭСФ в форме списка, предварительно указав начальную дату, с которой необходимо загрузить документы Извещение об отнесении в зачет НДС.
Документ Извещение об отнесении в зачет НДС может содержать не более 500 строк. В связи с этим реализован механизм разбиения документа на несколько отдельных документов по 500 строк, для успешной отправки на портал. Команда Разбить документ доступна из формы списка.
После проведения документ Извещение об отнесении в зачет НДС формирует расходные движения по регистрам Обязательства по зачету ИС ЭСФ и Обязательства по извещениям ИС ЭСФ.
В форму настроек ЭСФ (Администрирование – Общие настройки – Настройка электронных счетов фактур) на вкладку Прочие настройки добавлена константа Контролировать остатки при проведении Извещения об отнесении в зачет НДС, которая позволяет проводить документ Извещение об отнесении в зачет НДС без контроля остатков по регистрам.
Добавлены отчеты Обязательства по зачету ИС ЭСФ и Обязательства по извещениям ИС ЭСФ, позволяющие проанализировать результат формирования документа Извещение об отнесении в зачет НДС. Доступны в разделе Покупка — Отчеты.
