Индивидуальные предприниматели, плательщики НДС, применяющие специальный налоговый режим на основе патента и упрощенной декларации, начиная с 2022 года обязаны вести отчет «Книга налогового учета».
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 реализован данный отчет и доступен в разделе «Отчеты» – «Отчеты».
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image001-82.png)
Рис. 1 Расположение отчета «Книга налогового учета» в разделе
Отчет формируется только по организациям, в карточке у которых поле «Юр./физ. лицо» заполнено значением «Физ. лицо».
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image003-60.png)
Рис. 2 Выбор организации в отчете с учетом настроек в карточке организации
Кроме того, для формирования отчета организация должна быть плательщиком НДС и применять специальный налоговый режим на основе патента и упрощенной декларации, т.е. в настройках «Учетной политики (налоговый учет)» выбраны соответствующие значения.
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image005-35.png)
Рис. 3 Настройки учетной политики организации
Отчет «Книга налогового учета» содержит титульный лист и ведомость учета доходов. Период, за который формируется отчет, не должен превышать один год.
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image007-26.png)
Рис. 4 Отчет «Книга налогового учета»
Титульный лист отчета заполняется на основе данных, содержащихся в карточке организации.
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image009-21.png)
Рис. 5 Заполнение титульного листа отчета «Книга налогового учета»
Информация по дате начала и окончания деятельности заполняется в соответствующих полях настроек отчета, к которым можно перейти, нажав кнопку «Показать настройки».
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image011-16.png)
Рис. 6 Настройка даты начала и окончания деятельности
Ведомость учета доходов формируется на основании данных регистров накопления:
- «Налог на добавленную стоимость» (раздел «Обороты по реализации»);
- «Корректировка НДС» (раздел «Обороты по реализации»);
- «НДС к возмещению» (раздел «Обороты по счетам-фактурам, выставленным поставщиками»);
- «Корректировка НДС к возмещению» (раздел «Обороты по счетам-фактурам, выставленным поставщиками»).
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image013-15.png)
Рис. 7 Ведомость учета доходов отчета «Книга налогового учета»
Отчет заполняется ежедневно с подведением итогов за каждый день, месяц, квартал, полугодие и год.
Для вывода промежуточных итогов необходимо установить признак «Выводить итоги (месяц, квартал, полугодие) за весь период» в настройках отчета.
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image015-11.png)
Рис. 8 Признак «Выводить итоги (месяц, квартал, полугодие) за весь период» в настройках отчета
Если признак снят, отчет формируется за выбранный период без подведения промежуточных итогов.
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image017-9.png)
Рис. 9 Формирование отчета при снятом и установленном признаке «Выводить итоги (месяц, квартал, полугодие) за весь период»
По умолчанию у отчета «Книга налогового учета» установлено значение «Все», т.е. при формировании отображается титульный лист и ведомость учета доходов. При необходимости можно регулировать отображение данных выбором раздела.
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image019-7.png)
Рис. 10 Выбор разделов отчета
По кнопке «Печать» формируется печатная форма для отчета «Книга налогового учета» по форме установленного образца.
![](https://help.inbuh.kz/wp-content/uploads/2023/02/image021-9.png)
Рис. 11 Формирование печатной формы для отчета
Таким образом, в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 предусмотрена возможность сформировать утвержденную форму отчета «Книга налогового учета» с данными по реализованным товарам (работам, услугам) и полученным счетам-фактурам от поставщиков в зависимости от выбранного периода.
Ковалева Татьяна, методист ТОО «1С-Рейтинг»