При реализации предприятием товаров на экспорт может возникнуть необходимость оформления процедуры возврата на весь товар или его часть от покупателя-нерезидента. Данную операцию требуется отразить на виртуальном складе в системе ИС ЭСФ.
Отражение операции возврата товара, реализованного на экспорт, от покупателя-нерезидента выполняет поставщик-экспортер.
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 для отражения операции возврата товара, реализованного на экспорт на виртуальном складе организации, используется документ «Электронная сопроводительная накладная на товары» (СНТ) с типом «На возврат товаров». В данном случае возврат товара от покупателя-нерезидента осуществляется как ввоз на территорию Республики Казахстан, поэтому используется вид операции «Ввоз товаров на территорию РК» (раздел «Продажа»).
Рис. 1 Форма документа СНТ на возврат товаров
В первую очередь необходимо отразить возврат экспортированного товара в регламентированном учете с помощью документа «Возврат ТМЗ от покупателя» (раздел «Продажа»). Документ можно создать на основании учетного документа, которым была отражена реализация товара на экспорт.
Рис. 2 Формирование документа «Возврат ТМЗ от покупателя» на основании документа реализации
После того, как выполнена хозяйственная операция по отражению возврата от покупателя в регламентированном учете, необходимо отразить поступление возвращенного товара на виртуальный склад организации. Для этого на основании документа «Возврат ТМЗ от покупателя» необходимо создать документ «Электронная сопроводительная накладная на товары». Документ формируется с типом «На возврат товаров» и с указанием вида операции «Ввоз товаров на территорию РК».
Рис. 3 Формирование СНТ на возврат товара, реализованного на экспорт
Документ «Электронная сопроводительная накладная на товары» на возврат заполняется по данным документа-основания. Информация о первичном документе СНТ, по которому оформляется возврат, заполняется автоматически. При формировании документу присваивается состояние «Документ готов к отправке получателю через ИС ЭСФ».
Рис. 4 Форма документа СНТ на возврат товаров, реализованных на экспорт
После отправки документ требует подтверждения со стороны поставщика. В момент подтверждения документу присваивается статус «Документ подтвержден получателем». Затем подтвержденный документ проводится и формирует приходные движения возвращенного товара на виртуальный склад поставщика по регистру «Товары на виртуальных складах».
Рис. 5 Результат проведения документа СНТ на возврат по экспортированным товарам
После отправки СНТ на возврат товара необходимо сформировать документ «Электронный счет-фактура» (ЭСФ) с видом «Дополнительный» (Раздел «Продажа»). Это можно сделать на основании СНТ на возврат с помощью команды «Создать ЭСФ и Счет-фактуру». При создании формируется пакет документов: «Счет-фактура (выданный)» и «Электронный счет-фактура».
Рис. 6 Формирование дополнительного ЭСФ на основании СНТ на возврат
Документ «Электронный счет-фактура» формируется с видом «Дополнительный». Данные связного ЭСФ заполняются автоматически. На форме документа доступна ссылка на документ СНТ, на основании которого сформирован ЭСФ.
Рис. 7 Форма документа ЭСФ с видом счета-фактуры «Дополнительный»
После отправки документу присваивается регистрационный номер в системе ИС ЭСФ и статус «Документ успешно принят сервером ИС ЭСФ».
Рис. 8 Форма документа ЭСФ с видом «Дополнительный»
После успешной отправки документа «Электронный счет-фактура» на форме связного документа «Электронная сопроводительная накладная на товары» также отображается ссылка на документ, по которой его можно открыть.
Рис. 9 Ссылка на документ ЭСФ в связном документе СНТ
Таким образом, в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 с помощью типовых механизмов автоматизирован процесс отражения возврата товара, реализованного на экспорт на виртуальном складе организации, и процедура отправки всех необходимых сопутствующих документов на сервер ИС ЭСФ.
Шифнер Ольга, методист ТОО «1С-Рейтинг»