Когда период признания дохода определяется по дате подписания акта выполненных работ, то схема начисления НДС выглядит так:
- Оформляется первичный документ. Например, документ Акт об оказании производственных услуг. Документ проводится датой подписания акта выполненных работ.
- На основании вводится Счет-фактура (выданный).
В данном случае опция Отложить начисление НДС не устанавливается, начисление НДС выполняется в стандартном режиме при проведении первичного документа. Т.е. при проведении документа будут сформированы бухгалтерские проводки по кредиту счета 3131 Налог на добавленную стоимость (начисленный) и движения по регистру накопления Налог на добавленную стоимость. При отражении операций возврата от покупателя будут сформированы бухгалтерские проводки по дебету счета 3131 Налог на добавленную стоимость (начисленный) и движения по регистру накопления Корректировка НДС.
