Деятельность торговых предприятий может быть связана как с оптовой, так и с розничной торговлей.
Операцию по реализации товара розничному покупателю необходимо отражать как в учетной системе, так и в системе ИС ЭСФ.
При реализации товаров в розницу, по правилам оформления, выписка «Электронной сопроводительной накладной на товары» (далее – СНТ) не является обязательной. В адрес розничного покупателя достаточно оформить документ «Электронный счет-фактура» (далее – ЭСФ). При этом документ ЭСФ выполняет движение товаров на виртуальном складе.
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 документ «Электронный счет-фактура» находится в разделе «Продажа». Сформировать ЭСФ можно на основании документа «Счет-фактура (выданный)» (раздел «Продажа») с помощью команды «Создать ЭСФ» или по гиперссылке «Создать ЭСФ».
При выписке ЭСФ в адрес получателя с категорией «Розничная реализация» система предлагает заполнить поле «Номер» номером документа реализации в разделе «F. Документы поставки».
В момент заполнения номера документа, подтверждающего поставку, выполняется корректировка значения поля «Идентификатор товара, работ, услуг» в разделе «G. Товары» по товарам виртуального склада. Корректировка указанного поля необходима для формирования движений по товарам виртуального склада документом ЭСФ с учетом того, что документ СНТ не выписывается.
После отправки документу присваивается состояние «Документ успешно принят сервером ИС ЭСФ». При проведении «Электронный счет-фактура» формирует расходные движения по всем товарам, в том числе и по товарам, учитываемым на виртуальном складе, в регистре «Товары на виртуальных складах».
При выписке ЭСФ в адрес розничного покупателя, по которому нет данных в учетной системе, в документе можно выбрать «условного» контрагента с заполненным значением ИИН из двенадцати нулей. В этом случае при формировании документа ЭСФ категория получателя «Розничная реализация» заполняется автоматически.
Таким образом, в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 с помощью типовых механизмов автоматизирован процесс выписки и отправки документа «Электронный счет-фактура» в адрес покупателя с категорией «Розничная реализация» и корректного отражения движений товаров на виртуальном складе.
Шифнер Ольга, методист ТОО «1С-Рейтинг»