Предприятия, деятельность которых связана с операциями по золотосодержащей продукции, такими как: добыча, прием и (или) реализация золотосодержащего товара, являющегося имуществом третьих лиц, обязаны выписывать электронный документ «Электронная сопроводительная накладная на товары» (СНТ) в системе ИС ЭСФ.
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 реализован механизм по оформлению и отправке в систему ИС ЭСФ таких СНТ при реализации золотосодержащего товара.
На основании учетного документа реализации создается документ СНТ (доступен в разделе «Продажа»). В разделе «В. Поставщик» указывается категория «Залогодержатель/хранитель».
Рис. 1 Категория «Залогодержатель/хранитель» в документе СНТ
Заполнение данной категории в исходящей СНТ не является обязательным, документ может быть отправлен без указания данной категории.
Указать данную категорию поставщика можно только при условии, что табличная часть раздела G содержит товар с признаком «Золотосодержащая продукция» кода ТН ВЭД в справочнике ГСВС. При отправке СНТ в системе ИС ЭСФ осуществляется проверка наличия такого товара в документе по коду ТН ВЭД с необходимым признаком в справочнике ГСВС.
Рис. 2 Категория товара «Золотосодержащая продукция» в справочнике ГСВС на портале ИС ЭСФ
Если СНТ не содержит товар с признаком «Золотосодержащая продукция» кода ТН ВЭД в справочнике ГСВС, но при этом указана категория поставщика «Залогодержатель/хранитель», то такой документ будет отклонен сервером ИС ЭСФ и будет получено сообщение об ошибке.
Рис. 3 Сообщение об ошибке с сервера ИС ЭСФ при некорректном заполнении категории «Залогодержатель/хранитель»
Оформление СНТ с указанием категории «Залогодержатель/хранитель» доступно налогоплательщикам, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и юридического лица, при следующих условиях:
- Выбрать новую категорию для документов СНТ с типом «Первичная» и «Исправленная» можно только в разделе «В. Поставщик». Для этого добавлен контроль в процедуру внутренней проверки. В случае некорректного выбора данной категории в разделе «С. Получатель» по кнопке «Проверка» учетная система выдаст сообщение об ошибке;
Рис. 4 Сообщение об ошибке при некорректном заполнении категории «Залогодержатель/хранитель» в разделе «С. Получатель»
- При оформлении СНТ с типом «Исправленная» имеется возможность добавить или удалить категорию «Залогодержатель/хранитель» в разделе «В. Поставщик» при добавлении или удалении товаров с признаком «Золотосодержащая продукция» кода ТН ВЭД в справочнике ГСВС;
- В документе СНТ с типом «На возврат товаров» новую категорию можно выбрать только в разделе «С. Получатель». При некорректном заполнении данного признака (в разделе В) внутренняя проверка документа выдаст сообщение об ошибке (кнопка «Проверить»).
Рис. 5 Сообщение об ошибке при некорректном заполнении категории «Залогодержатель/хранитель» в разделе «В. Поставщик»
Обязательным условием при оформлении исходящей СНТ по товарам с признаком «Золотосодержащая продукция» является заполнение поля 17 «Дополнительная информация» раздела G. Необходимо указать одно из значений:
- «Реализация через публичные торги имущества третьих лиц (залогодателей/поклажедателей), не выполнивших свои обязательства перед ломбардом»;
- «Обращенное в собственность имущество третьих лиц (залогодателей/поклажедателей), не выполнивших свои обязательства перед ломбардом».
При отправке документа СНТ по товарам с признаком «Золотосодержащая продукция» и пустым значением поля «Дополнительная информация» в строке по такому товару, раздела G, с сервера ИС ЭСФ будет получено сообщение об ошибке. Такая СНТ будет отклонена сервером.
Рис. 6 Сообщение об ошибке с сервера ИС ЭСФ об обязательном заполнении поля «G17» по золотосодержащему товару
При оформлении СНТ на экспорт с категорией поставщика «залогодержатель/хранитель» и золотосодержащей продукцией в поле G17 «Дополнительная информация» необходимо указать информацию о первичном происхождении товара (наименование недропользователя, реквизиты таможенной декларации или формы 328.00). При этом субъекты, осуществляющие прием и (или) реализацию золотосодержащей продукции, в том числе ломбарды, дополнительно должны указать в поле «Дополнительная информация» реквизиты (ФИО (при его наличии), ИИН, наименование, БИН) лиц, от которых получена золотосодержащая продукция. В учетной системе поле «Дополнительная информация», раздела G, является текстовым, указанную в нем информацию можно дополнить любыми данными.
Таким образом, в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 реализована возможность формирования и отправки на сервер ИС ЭСФ документа СНТ по товару с признаком «Золотосодержащая продукция» с процедурой предварительной проверки заполнения ключевых реквизитов.
Шифнер Ольга, методист ТОО «1С-Рейтинг»