Реализация товаров предприятием сопровождается обязательной выпиской электронных документов. Одним из таких документов является «Электронный счет-фактура», который при выписке необходимо отправить в Информационную систему электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) в установленные сроки.
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 для этого предусмотрен документ «Электронный счет-фактура» (далее – ЭСФ), доступный в разделе «Продажа».
Если на дату выписки ЭСФ для кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) снят «Признак учета на виртуальном складе», то в этом случае документ может быть выписан без указания данных связного документа «Электронная сопроводительная накладная на товары» (далее – СНТ), как по товару не виртуального склада. При этом если ранее товар являлся товаром виртуального склада, остатки такого товара на складе могут храниться по разным источникам происхождения с установленным признаком «Товар отражен на Виртуальном складе» и без признака.
При оформлении такого документа ЭСФ на основании учетного документа «Счет-фактура (выданный)» необходимо учитывать следующие особенности заполнения документа:
- При заполнении табличной части раздела G в первую очередь подбираются источники происхождения без установленного признака «Товар отражен на Виртуальном складе». Это связано с тем, что документ ЭСФ формирует расходные движения в регистре «Товары на виртуальных складах» только по товарам, не учитываемым на виртуальном складе;
После выполнения первого условия на подбор источника происхождения товара влияет «Дата отгрузки товара», если документом партии является СНТ, или «Дата оборота», если документом партии является ЭСФ. Если дата выписки документа партии больше «Даты отгрузки товара» или «Даты оборота», то в табличную часть раздела G подбирается количество товара по источнику происхождения с наименьшей датой, по методу ФИФО, без учета даты выписки документа партии.
Указанные правила соблюдаются и при выполнении команды «Заполнить источники происхождения» с помощью соответствующей кнопки над табличной частью раздела G документа ЭСФ.
Таким образом, при выписке документа «Электронный счет-фактура» по товарам, не учитываемым на виртуальном складе по коду ТН ВЭД, без ссылки на СНТ, на заполнение источников происхождения товаров в разделе G влияет значение признака «Товар отражен на Виртуальном складе» и параметр «Дата отгрузки товара» («Дата оборота») документа партии.
Шифнер Ольга, методист ТОО «1С-Рейтинг»