Поставка товаров из других стран, входящих в состав ЕАЭС, является актуальной для многих организаций.
В конфигурации «Управление торговлей для Казахстана», ред. 3.4 для оформления документов приобретения товаров из стран ЕАЭС и третьих стран необходимо, чтобы был включен функционал «Импортные закупки» («НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Закупки» – «Импорт»).
Рис. 1 Настройка функционала «Импортные закупки»
Ввоз товаров из ЕАЭС оформляется с помощью двух документов:
- Приобретение товаров и услуг;
- Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС.
Документ «Приобретение товаров и услуг» отражает фактическое поступление товаров на склад, в то время как документ «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» оформляется для подтверждения факта импорта товара и вычета НДС за ввоз.
В первую очередь необходимо оформить документ «Приобретение товаров и услуг» с видом операции «Ввоз из ЕАЭС» (раздел «Закупки» – «Документы закупки (все)» – «Создать» – «Приобретение товаров и услуг» – «Ввоз из ЕАЭС»).
Рис. 2 Выбор операции
Существуют нюансы при заполнении документа «Приобретение товаров и услуг» с операцией «Ввоз из ЕАЭС», которые обязательно нужно учесть и правильно отразить.
В сформированном программой документе приобретения на вкладке «Основное» указывается поставщик. При этом если в программе ведется независимый учет партнеров и контрагентов, потребуется указать контрагента. В карточке контрагента обязательно должны быть указаны вид контрагента «Юр. лицо, за пределами РК» и страна регистрации поставщика.
Рис. 3 Карточка контрагента
Если в настройках программы определена опция использования соглашений, то в документе требуется указать соглашение, у которого вид определен в значении «Ввоз из ЕАЭС».
Рис. 4 Соглашение об условиях закупок
При использовании договоров в договоре также указывается тип взаимоотношений «Ввоз из ЕАЭС».
Рис. 5 Договор с поставщиком
В карточке номенклатуры, по которой отражается поступление, должен быть заполнен номер ТН ВЭД – код по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности таможенного союза.
Рис. 6 Карточка номенклатуры
Данные по товарам заполняются стандартным образом.
Когда документ приобретения заполнен и проведен, на основании необходимо ввести документ «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС». Это можно сделать двумя способами из документа приобретения:
- по активной гиперссылке «Зарегистрировать заявление о ввозе товаров из стран ЕАЭС»;
- создать на основании «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС».
Рис. 7 Ввод документа «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» из документа приобретения
При вводе документа «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» на основании поступления основные данные заполняются автоматически. Для корректного учета всех операций по ввозу товара из стран ЕАЭС в документе «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» заполняются сведения об отметке регистрации.
Рис. 8 Создание документа «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС»
После заполнения основной табличной части документа «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» необходимо перейти по активной ссылке «Параметры выгрузки» на вкладке «Документы поступления» и указать:
- дату принятия к учету;
- вид транспорта;
- номер и дату счета-фактуры;
- номер и дату товарно-сопроводительного документа.
Рис. 9 Заполнение документов поступления в документе «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС»
На вкладке «Договор поставки» указывается номер и дата договора, а также можно перечислить номера и даты спецификаций, по которым был отгружен товар.
Рис. 10 Заполнение договора поставки и спецификаций в документе «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС»
Если покупка осуществлялась через комиссионера, необходимо указать участников сделки и реквизиты спецификации на вкладке «Прочие участники сделки».
Рис. 11 Заполнение прочих участников сделки в документе «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС»
Далее, после отражения фактической оплаты налога, пройдя по гиперссылке «Укажите подтверждение налогового органа», требуется заполнить отметку налогового органа: номер регистрации и дату подтверждения оплаты.
Рис. 12 Заполнение данных о подтверждении налогового органа
Данные об оплате НДС в бюджет, открытые с помощью гиперссылки «Укажите подтверждение налогового органа», могут быть заполнены «вручную» пользователем (они помечаются признаком «Ручная корректировка»), или же заполнить с помощью команды «Заполнить по оплатам в бюджет» (если оплата была произведена).
Рис. 13 Ручное и автоматическое заполнение данных об оплате в налоговый орган
Заполнение данных в документе «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» необходимо для формирования формы 328.00, выгрузки этой формы из информационной базы и предоставления отчетности в налоговый комитет.
Таким образом, в конфигурации «Управление торговлей для Казахстана» редакции 3.4 реализован «ступенчатый» функционал по отражению поставки товара из стран ЕАЭС.
Стягова Ольга, методист ТОО «1С-Рейтинг»